| Ogni
fondo ha la propria scheda informativa, documento predisposta dal Consiglio
di Amministrazione preventivamente sottoposta alla COVIP
La Scheda Informativa è un documento
ricco di informazioni utili per:
- comprendere le caratteristiche del fondo;
- effettuare comparazioni fra più
fondi;
- "amministrare" il proprio risparmio previdenziale.
Deve essere obbligatoriamente consegnata
prima della adesione, insieme allo Statuto del quale
ne rappresenta una sintesi, affinché possa essere letta e consultata
prima di aderire.
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La
predisposizione e la consegna della Scheda informativa
e dello Statuto sono un diritto dell'aderente e
sono un obbligo per il Fondo.
Si tratta di norme a tutela degli aderenti finalizzate, fra l'altro,
a:
- garantire adeguati livelli di correttezza da parte degli operatori;
- realizzare la trasparenza sull'investimento offerto, e cioè la
diffusione di informazioni che ne illustrino le caratteristiche
e la rischiosità.
La Scheda è appunto uno degli strumenti principali per assicurare
la trasparenza. |
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La scheda
informativa si compone di due sezioni principali:
- una prima sezione
che riporta una sintesi delle norme che regolano la partecipazione al
fondo pensione così come previste dalla Statuto e dall’eventuale
Regolamento del fondo pensione
- una seconda sezione
(cosiddetta sezione mobile) che illustra i principali dati patrimoniali
ed economici del fondo e che contiene i risultati storici e i costi
effettivamente sostenuti dal fondo.
La prima sezione
della scheda informativa è suddivisa in alcuni paragrafi numerati:
1.
Dati relativi al fondo pensione
2.
Prestazioni
3.
Trasferimento e riscatto
4.
Contribuzioni e altri oneri
5.
Regime fiscale
6.
Regime delle spese del fondo
7.
Criteri di impiego delle risorse
8.
Informazioni
9. Fase iniziale (eventuale)
La seconda
sezione della scheda informativa è strutturata
in tre parti:
- una prima parte
in cui sono presentati i principali dati patrimoniali ed economici,
per l’ultimo esercizio e per quello precedente, relativi al fondo
pensione;
- una seconda parte
contenente un breve commento sui risultati economici ottenuti, indicando
le performance realizzate nell’ultimo esercizio e negli esercizi
precedenti, anche in confronto al benchmark prescelto; il confronto
è effettuato al netto e al lordo degli oneri fiscali, delle commissioni
di gestione e degli oneri amministrativi, e sono fornite indicazioni
riguardo alla volatilità delle performance realizzate;
- una terza parte
in cui è riassunto l’ammontare complessivo delle spese
a carico del fondo, distinte nelle loro componenti (spese per la gestione
finanziaria, per la gestione amministrativa, per la banca depositaria,
ecc.) indicate anche in percentuale sul patrimonio.
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